Samenvatting: crypto valt in Nederland doorgaans in box 3 (vermogen). In 2026 betaal je alleen belasting over vermogen boven het heffingsvrije bedrag van €59.357 (€118.714 met fiscale partner), tegen een forfaitair rendement van 6% voor ‘overige bezittingen’ zoals crypto, belast tegen 36%. Is je werkelijke rendement lager? Dan kun je sinds de tegenbewijsregeling kiezen om daarover belasting te betalen in plaats van over het forfait.
“Virtuele betaalmiddelen, zoals bitcoins, staan op uw computer opgeslagen. U geeft van deze middelen de waarde in het economisch verkeer aan op 1 januari van het jaar van aangifte.”
Belastingdienst Nederland
Bron: Belastingdienst Nederland
Helemaal nieuw in crypto? Bekijk eerst mijn gratis gids voor beginners.
Hoe wordt crypto belast in Nederland?
Voor de gemiddelde belegger valt crypto onder de categorie ‘overige bezittingen’ in box 3 (vermogen), samen met aandelen, obligaties en vastgoed. Alleen als je actief handelt, mint of stakingactiviteiten uitvoert op een schaal die als ‘werkzaamheid’ of onderneming kwalificeert, kan dit onder box 1 (inkomen uit werk) vallen — raadpleeg in twijfelgevallen altijd een belastingadviseur.
Belangrijkste bedragen voor 2026
- Heffingsvrij vermogen: €59.357 per persoon, €118.714 voor fiscale partners samen
- Forfaitair rendement ‘overige bezittingen’ (incl. crypto): 6,00% (voorlopig percentage voor 2026)
- Belastingtarief box 3: 36% over het forfaitaire rendement
- Peildatum: 1 januari van het belastingjaar
Alleen het deel van je totale box 3-vermogen (spaargeld, beleggingen én crypto samen) boven het heffingsvrije bedrag is belastbaar. Blijft je totale vermogen daaronder, dan betaal je niets.
Rekenvoorbeeld
Stel: je hebt op 1 januari €40.000 aan crypto en €25.000 spaargeld, in totaal €65.000. Na aftrek van het heffingsvrije vermogen (€59.357) blijft er €5.643 belastbare grondslag over. Daarover wordt het forfaitaire rendement berekend naar rato van de samenstelling van je vermogen (spaargeld tegen een lager, crypto tegen het hogere forfait van 6%), en over dat rendement betaal je 36% belasting. Bij een puur cryptoportfolio van bijvoorbeeld €150.000 kom je uit op een belastbare grondslag van €90.643, een forfaitair rendement van €5.439 en dus €1.958 belasting.
De tegenbewijsregeling: belasting over je werkelijke rendement
Sinds de uitspraken van de Hoge Raad van juni 2024 mag je kiezen om belasting te betalen over je werkelijke rendement als dat lager uitvalt dan het forfaitaire rendement — deze tegenbewijsregeling geldt met terugwerkende kracht vanaf 2017 en is inmiddels wettelijk vastgelegd. Zowel gerealiseerde als ongerealiseerde waardeveranderingen tellen hierbij mee, gebaseerd op de waarde op 1 januari en 31 december. Voor belastingjaar 2025 (aangifte 2026) is dit geïntegreerd in de gewone aangifte via Mijn Belastingdienst.
Let op: rapportageplicht crypto-exchanges
Vanaf 2026 vallen crypto-platforms die actief zijn in de EU onder een rapportageplicht richting de Belastingdienst. Je cryptobezit komt daarmee automatisch in beeld bij de fiscus, dus het is verstandig om je aangifte hoe dan ook correct en volledig te doen.
Crypto-belasting aangeven met Koinly of CoinLedger
Je crypto-transacties handmatig bijhouden voor je aangifte is foutgevoelig, zeker als je op meerdere exchanges of in DeFi actief bent. Zelf gebruik ik beide onderstaande tools om exports te vergelijken:
- Koinly — sterk in het automatisch koppelen van tientallen exchanges en wallets tegelijk, met goede ondersteuning voor DeFi- en staking-transacties. 👉 Start met Koinly via deze link
- CoinLedger — een directere workflow van importeren naar aangifteklaar rapport, prettig als je een simpel stappenplan zonder veel instellingen wilt volgen. 👉 Start met CoinLedger via deze link en gebruik kortingscode CRYPTOTAX10 voor korting op je rapport.
Beide tools kosten niets om te proberen — je betaalt pas als je het definitieve belastingrapport wilt downloaden, dus er is geen risico om ze allebei even te testen met je eigen data.
Conclusie
Voor de meeste particuliere beleggers blijft crypto gewoon vermogen in box 3, belast op basis van de waarde op 1 januari — niet op basis van daadwerkelijk gerealiseerde winst, tenzij je gebruikmaakt van de tegenbewijsregeling. Houd de peildatum in de gaten en zet tijdig geld opzij als je verwacht belasting te moeten betalen. Dit artikel is bedoeld als algemene uitleg en is geen fiscaal advies; raadpleeg bij twijfel altijd een belastingadviseur of de Belastingdienst zelf.
