Sinds 1 januari 2026 kijkt de Belastingdienst met je mee. Door de nieuwe Europese DAC8-regels rapporteren exchanges vanaf dit jaar automatisch je saldi en transacties aan de fiscus — anoniem crypto bezitten is voorbij. Tegelijk mag je als alleenstaande een vermogen van €59.357 belastingvrij bezitten voordat je überhaupt iets betaalt.
Ik doe zelf sinds 2013 aangifte van mijn crypto, en ik weet: het klinkt ingewikkelder dan het is. In deze gids leg ik je precies uit hoe belasting op crypto in 2026 werkt — in welke box je crypto valt, wat je betaalt, en hoe je stap voor stap foutloos aangifte doet.
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave
- Hoe wordt je crypto belast in 2026?
- DAC8: de fiscus kijkt nu mee
- Stap voor stap: zo geef je je crypto aan
- Staking, mining, NFT’s en airdrops
- De 5 meest gemaakte fouten
- Administratie: wat je moet bewaren
- Belasting op crypto in andere landen
- Conclusie
Hoe wordt je crypto belast in 2026?
Voor de meeste mensen is het simpel: je crypto valt in box 3, samen met je spaargeld en beleggingen. Je geeft de waarde op van wat je op 1 januari bezat. Maar er zijn uitzonderingen, afhankelijk van hoe actief je bent.
| Jouw situatie | Box |
|---|---|
| Particulier, sparen/beleggen (het gros) | Box 3 |
| Structurele handel, mining of staking als hoofdinkomen | Box 1 |
| Crypto via een bv of fonds (aanmerkelijk belang) | Box 2 |
De cijfers voor box 3 in 2026
Dit zijn de bedragen waar je dit jaar mee rekent:
- Heffingsvrij vermogen: €59.357 per persoon (€118.714 met fiscale partner). Blijf je daaronder, dan betaal je niets.
- Forfaitair rendement: crypto valt onder “overige bezittingen”, waarvoor in 2026 een fictief rendement van 6,00% geldt.
- Tarief: over dat fictieve rendement betaal je 36% belasting.
- Peildatum: 1 januari 2026. Alleen wat je op die dag bezat telt mee.
Een vereenvoudigd rekenvoorbeeld: stel je hebt op 1 januari 2026 €80.000 aan crypto en geen ander vermogen. Boven de vrijstelling resteert €20.643. Daarover rekent de fiscus 6% fictief rendement (€1.238), waarover je 36% betaalt — zo’n €446 aan belasting.
Belangrijk nieuw punt in 2026: dankzij de tegenbewijsregeling mag je aantonen dat je wérkelijke rendement lager was dan het forfaitaire. Dan betaal je over dat lagere bedrag. Let op: ongerealiseerde koerswinst telt daarbij wél mee.
Goed om te weten: het kabinet werkt aan een volledig nieuw stelsel op basis van werkelijk rendement, gepland vanaf 2028. Tot die tijd blijft het forfaitaire systeem met de tegenbewijsregeling van kracht.
Wanneer val je in box 1?
Handel je structureel als daytrader, of komt je inkomen hoofdzakelijk uit mining of staking? Dan kan de fiscus je activiteiten als werk zien en val je in box 1. Het tarief daar is progressief en loopt op tot 49,5%. Bewijsvoering (je handelsgeschiedenis, aantal transacties, winstberekening) is dan essentieel.
DAC8: de fiscus kijkt nu mee
De grootste verandering van dit moment is DAC8. Deze Europese richtlijn verplicht crypto-aanbieders om klantgegevens, saldi en transacties automatisch te delen met de Belastingdienst. De regels gelden vanaf 1 januari 2026, met de eerste rapportage over belastingjaar 2025. Via het internationale CARF-initiatief wisselen ook landen buiten de EU deze gegevens uit.
Concreet: verkoop je crypto op een exchange, dan weet de fiscus dat straks gewoon. Ook buitenlandse platforms die Nederlanders bedienen vallen hieronder. Het verzwijgen van crypto wordt daarmee vrijwel onmogelijk — en de gevolgen zijn fors. Bij onjuiste aangifte kunnen boetes oplopen, en voor buitenlands vermogen geldt een navorderingstermijn tot wel 12 jaar.
Ben je in het verleden crypto vergeten op te geven? Maak dan gebruik van de inkeerregeling om jezelf te melden en hoge boetes te voorkomen. Beter nu rechtzetten dan straks tegen de lamp lopen.
Stap voor stap: zo geef je je crypto aan
Zo pak ik het zelf elk jaar aan. Volg deze stappen en je aangifte klopt.
Stap 1: Inventariseer al je crypto
Maak een compleet overzicht van álles: coins op exchanges, in je hardware wallet, in software wallets, en ook die vergeten €50 aan altcoins op een oud account. Alles telt mee. Exporteer je transactiegeschiedenis of gebruik een portfolio-tracker zodat je niks mist.
Stap 2: Bepaal de waarde op 1 januari 2026
Noteer van elke coin de waarde op 1 januari 2026 om 0:00 uur. Gebruik een betrouwbare bron zoals de koers van je eigen exchange of een koerssite. Bewaar een screenshot van je saldo per die datum — handig als de fiscus later om bewijs vraagt.
Stap 3: Vul het in bij Mijn Belastingdienst
Log in op Mijn Belastingdienst, ga naar box 3 en kies “Overige bezittingen”. Vul de totale waarde van je crypto in — je hoeft niet per coin of wallet apart op te geven, het totaalbedrag volstaat.
Stap 4: Trek schulden af waar het mag
Formele schulden met schriftelijk bewijs (studieschuld, persoonlijke lening) mag je onder voorwaarden aftrekken van je vermogen per 1 januari. Informele leningen zonder papieren tellen niet mee.
Stap 5: Controleer en dien in
Loop alles nog één keer na: heb je alle wallets meegenomen? De juiste peildatum gebruikt? Klopt de koers? Crypto die je ná 1 januari 2026 kocht telt niet mee voor deze aangifte. Dien tijdig in en bewaar je bevestiging.
Loop je vast of twijfel je over jouw situatie? Stel je vraag gerust in mijn gratis Telegram-community — grote kans dat iemand er al tegenaan liep.
Staking, mining, NFT’s en airdrops
Verdien je meer dan alleen koerswinst, dan wordt het net iets specifieker:
- Staking & lending: passief ontvangen rewards vallen doorgaans in box 3 (vermogen). Doe je het structureel en actief, dan kan box 1 gelden.
- Mining: als hobby box 3, maar bij professionele opzet met eigen hardware vaak box 1 — daar mag je kosten zoals stroom en apparatuur wel aftrekken. Lees meer over crypto mining en belasting.
- NFT’s: als investering onderdeel van je box 3-vermogen. Maak en verkoop je zelf NFT’s, dan kan dat inkomen zijn in box 1.
- Airdrops & forks: belast tegen de waarde op het moment van ontvangst.
De 5 meest gemaakte fouten
Deze zie ik het vaakst voorbijkomen — en ze kosten je geld of gedoe met de fiscus:
- Vergeten wallets of kleine bedragen op oude exchanges niet opgeven. Alles telt mee, ook €100 aan altcoins.
- De verkeerde peildatum of koers gebruiken. Het is altijd 1 januari, 0:00 uur.
- Onterecht schulden aftrekken die niet formeel zijn vastgelegd.
- Crypto van minderjarige kinderen vergeten — die telt mee bij het vermogen van de ouders.
- Staking- of mining-inkomsten in de verkeerde box opgeven.
Meer vragen? Bekijk mijn veelgestelde vragen over crypto.
Administratie: wat je moet bewaren
De Belastingdienst hanteert een bewaarplicht van minimaal zeven jaar. Zorg dus dat je het volgende netjes bewaart:
- Je volledige transactiegeschiedenis
- Wallet-adressen (en je private keys uiteraard veilig)
- Jaaroverzichten van je exchanges
- Screenshots van je saldo per 1 januari
Overboekingen tussen je eigen wallets zijn niet belast, maar administreer ze wel goed met datum, bedrag en adres. Wil je begrijpen hoe transacties herleidbaar zijn? Lees dan wat de blockchain is. En zorg dat je crypto veilig staat — bekijk mijn overzicht van de beste crypto wallet.
Belasting op crypto in andere landen
Handig als je internationaal actief bent of ooit wilt emigreren — de verschillen zijn groot:
| Land | Aanpak |
|---|---|
| Nederland | Fictief rendement in box 3, geen aparte meerwaardebelasting |
| België | Meerwaardebelasting van 10% vanaf 2026 |
| Duitsland | Belastingvrij na 1 jaar bezit, anders inkomstenbelasting |
| VS | Capital gains tax, afhankelijk van termijn en inkomen |
Conclusie
Belasting op crypto is in 2026 vooral een kwestie van je administratie op orde hebben. Voor de meesten geldt: je crypto valt in box 3, je mag €59.357 belastingvrij bezitten, en over de rest reken je 6% fictief rendement tegen 36% belasting. Met DAC8 kijkt de fiscus voortaan mee, dus verzwijgen heeft geen zin — maar met de tegenbewijsregeling hoef je ook niet te veel te betalen als je rendement tegenviel.
Mijn advies: inventariseer één keer per jaar netjes al je wallets, bewaar je bewijzen, en dien op tijd in. Dan is die aangifte zo gepiept. Blijf op de hoogte van wijzigingen via mijn crypto nieuws.
Over de auteur: Ik ben Kevin, oprichter van Crypto-Gids.nl en sinds 2013 actief in crypto. Ik startte deze site in 2016 met één missie: crypto begrijpelijk en toegankelijk maken voor Nederlanders, zonder hype en zonder onzin. Kom langs in mijn gratis Telegram-community.
Disclaimer: Niks op deze website is financieel of fiscaal advies. Belastingregels zijn afhankelijk van je persoonlijke situatie en kunnen wijzigen. Raadpleeg bij twijfel altijd de Belastingdienst of een fiscaal adviseur. Doe altijd je eigen onderzoek (DYOR).
Ontdek meer van Crypto-Gids
Abonneer je om de nieuwste berichten naar je e-mail te laten verzenden.
