Het Big Four accountantskantoor Ernst & Young (EY) heeft op 1 maart haar “Third Report of the Monitor” uitgebracht in de procedure voor schuldeisers bescherming van de Canadese crypto exchange QuadrigaCX.
Binnen het rapport heeft het auditkantoor zes afzonderlijke crypto wallets geïdentificeerd die voornamelijk werden gebruikt voor het opslaan van Bitcoin (BTC), de cryptocurrency die het meest op het platform wordt verhandeld. Afgezien van een onbedoelde transactie van Bitcoin ter waarde van bijna $ 500.000, zijn er sinds april 2018 geen transacties geweest in de portefeuilles. Verder vermeldt het rapport:
“Tot op heden hebben de onderzoekers geen geldige reden kunnen vinden waarom Quadriga gestopt is met het gebruik van de Identified Bitcoin Cold Wallets voor stortingen sinds april 2018. De Monitor en het Management blijven de Quadriga database onderzoeken om meer informatie te verkrijgen.”
Begin februari diende de beurs bescherming van schuldeisers in toen – na het overlijden van de oprichter Gerald Cotten – de toegang tot de cold wallets en de bijbehorende private keys verloren ging. Deze wallets zouden de activa bezitten die verschuldigd is aan verschillende klanten. Sindsdien hebben de exchange, de rechtbank, EY en onderzoekers een ingewikkeld onderzoek doorlopen om vast te stellen waar het geld naartoe ging.
Het rapport van vandaag vermeldt ook dat EY in de loop van haar onderzoek 14 gebruikersaccounts heeft ontdekt die “mogelijk buiten het normale proces door Quadriga zijn gemaakt” en dat het blijkt dat de geïdentificeerde accounts onder verschillende aliassen zijn gemaakt.” Het rapport gaat verder:
“… de geïdentificeerde accounts werden intern aangemaakt zonder een corresponderende klant en werden gebruikt om op het Quadriga platform te handelen. [EY] werd verder geïnformeerd dat deposito’s in bepaalde van de geïdentificeerde accounts mogelijk handmatig zijn gecreëerd en vervolgens zijn gebruikt voor handelen op het Quadriga platform. “
De monitor heeft ook geprobeerd transactie- en rekeningsaldo gegevens te beveiligen van het platform, dat door Amazon Web Services in de cloud wordt opgeslagen, echter:
“Vanwege het feit dat het account een persoonlijke account is op naam van Mr. Cotten, heeft AWS aangegeven dat het de Monitor geen toegang tot het AWS-account kan geven om een kopie van de gegevens die het host, te beveiligen.”
Eerder deze week bood cryptocurrency exchange Kraken een beloning van $ 100.000 voor tips die konden leiden tot de ontdekking van de ontbrekende fondsen van QuadrigaCX. De beloning kan worden geclaimd in fiat of digitale valuta. Kraken verklaarde: “Alle tips verzameld door Kraken zullen worden verstrekt aan de FBI [Federal Bureau of Investigaion], RCMP [Royal Canadian Mounted Police] of andere autoriteiten, die een actieve rol hebben in deze zaak.”
